这对准备遵守的实体意味着什么?
注意:请观看视频的前5分钟 2024年3月7日，小企业简报 了解更多信息.
2024年3月1日，美国宣布.S. 阿拉巴马州北区地方法院裁定《玛雅吧2APP》违宪. 具体地说, 法院认为，《玛雅吧2APP》的颁布不能被视为国会行使宪法第一条所列举的权力. 结果是, 法院认为，国会没有权力颁布CTA，并且CTA不能在该诉讼中对原告强制执行. 华纳公司的CTA特别工作组已经审查了法院的意见及其对准备遵守CTA的公司的影响. 以下是你需要知道的.
一家法院裁定CTA违宪. 预计会有更多诉讼.
这是联邦法院首次裁定CTA违宪. 我们预计在涉及CTA的诉讼中会有重大的进一步发展, 包括阿拉巴马州案件向第十一巡回上诉法院的上诉. 鉴于这场诉讼的成功, 我们预计其他司法管辖区可能会对CTA提出更多挑战.
CTA仍然有效.
阿拉巴马州法院裁定，CTA不能对法院审理的诉讼中的特定原告——全国小企业协会——强制执行, 这是一家总部位于俄亥俄州的非营利组织，代表其小企业成员, 和艾萨克·温克尔斯, 个体小企业主. 3月4日，FinCEN发布了一份声明 声明 确认不会对温克尔斯执行CTA, NSBA或任何在3月1日成为NSBA成员的个人或实体, 2024. 虽然这项裁决很重要，但它确实如此 不 为任何其他个人或公司提供理由，让他们停止遵守CTA.
面临近期CTA报告截止日期的实体应继续准备报告.
CTA于2024年1月1日生效. 任何在2024年期间成立的实体必须在成立后90天内根据CTA提交其第一份受益所有人信息(BOI)报告. 结果是, 1月初成立的实体需要在今年4月初提交审计委员会报告. 我们不认为CTA会在那个时候被彻底推翻. 如果你在接下来的几周或几个月内面临CTA的截止日期, 预计你将需要提交报告并做好相应的准备. 有关CTA报告的更多信息可供参考 在这里.
年底为最后期限的实体应当提交报告，但不妨等待，以监测进一步的发展.
对于大多数公司来说，遵守CTA并不是一项特别繁重的任务. BOI报告相当直接，FinCEN提供了大量资源来帮助公司确定其“受益所有人”并了解必须报告的信息. 然而, 拥有复杂所有权结构的实体和/或在大量CTA报告公司中持有权益的个人可能需要投入大量时间和资源，以了解其CTA报告义务并收集所需信息. 在进行重大投资之前, 在这种情况下，客户可能希望采取“观望”的态度，因为CTA诉讼仍在继续. 随着2024年第三季度的临近，我们对CTA在年底前是否继续生效的可能性的理解可能会变得更加清晰.
我们是来帮忙的.
华纳的CTA特别工作组正在持续监测事态发展，并将在其他诉讼继续进行时提供最新情况. 与此同时，我们可以协助客户履行CTA报告义务. 华纳的公司和信托和遗产业务小组正在举办一场 免费网络研讨会 为CTA报告和合规提供实用建议. 如果你对CTA如何影响你的公司有任何疑问, 请联系科琳·斯普拉格, 洛伦·安德鲁里斯或你的华纳律师.
- 科琳N. 斯普拉格，合伙人|致电616-752-2756或 电子邮件
- 罗兰Andrulis |请致电616-752-2182或 电子邮件
文章由 华纳·诺克罗斯+贾德